无票收入怎么做账务处理

无票收入，与开票收入，在账务处理上没有任何差别。

无票收入，仅是顾客购买时，因无需发票（比如有顾客去超市买了一盒烟），税务上是可以不开发票的，但是收入要申报纳税。

（1）销售时借：银行存款等贷：主营业务收入贷：应交税金--增值税（2）结转销售成本时借：主营业务成本贷：库存商品（或产成品）没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证，报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。

不开发票的收入与开发票的收入一样处理。

没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证。

报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。

无票收入跟开票收入的账务处理是一样的。

同样确认收入计算增值税。

会计分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税。

相关知识：（一）月末，企业应根据本月销售各种商品、提供的各种劳务等实际成本，计算应结转的主营业务成本，借记本科目，贷记“库存商品”、“劳务成本”科目。

采用计划成本或售价核算库存商品的，平时的营业成本按计划成本或售价结转，月末，还应结转本月销售商品应分摊的产品成本差异或商品进销差价。

企业以库存商品进行非货币性资产交换（在非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的情况下）或债务重组，应按照该用于交换或抵债的库存商品的账面余额，借记本科目，贷记“库存商品”科目。

已计提存货跌价准备的，还应同时结转已计提的存货跌价准备。

（二）企业本期发生的销售退回，一般可以直接从本月的销售商品数量中减去，也可以单独计算本月销售退回商品成本，借记“库存商品”等科目，贷记本科目。

（三）根据建造合同准则确认合同收入时，按应确认的合同费用，借记本科目，按应确认的合同收入，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工——合同毛利”科目。

合同完工时，还应按相关建造合同已计提的预计损失准备，借记“存货跌价准备——合同预计损失准备”科目，贷记本科目。

（四）期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

未开票收入如何做账

亲，未开票收入如何做账方法如下：1.记录未开票收入的发生原因和金额，并以“待开票收入”或“暂估收入”等科目进行记账。

2.待开票收入科目应该是一个“勾销科目”，即在后期开具发票时，将待开票收入科目与收入科目抵消即可。

3.注意，未开票收入不应当计入应收账款中。

应收账款是指已经开具发票但尚未收到付款的收入。

4.在开具发票时，应将待开票收入进行抵消，并将实际收入计入当期收入。

收入科目可以根据具体业务进行分类和归集。

5.所有账目必须与实际财务数据一致，并及时处理未开票收入，以便正确记录企业的财务状况和进行纳税申报。

未开票收入如何做账亲，未开票收入如何做账方法如下：1.记录未开票收入的发生原因和金额，并以“待开票收入”或“暂估收入”等科目进行记账。

2.待开票收入科目应该是一个“勾销科目”，即在后期开具发票时，将待开票收入科目与收入科目抵消即可。

3.注意，未开票收入不应当计入应收账款中。

应收账款是指已经开具发票但尚未收到付款的收入。

4.在开具发票时，应将待开票收入进行抵消，并将实际收入计入当期收入。

收入科目可以根据具体业务进行分类和归集。

5.所有账目必须与实际财务数据一致，并及时处理未开票收入，以便正确记录企业的财务状况和进行纳税申报。